Définition
La facture de solde, ou facture finale, clôt la facturation d'un marché de travaux. Elle reprend le prix global des travaux, avenants signés compris, déduit tout ce qui a déjà été facturé (la facture d'acompte et les situations de travaux) et réclame le reste. Elle est, en pratique, la facture la plus scrutée par le client : c'est celle qui contient le dernier paiement.
Elle doit pouvoir se lire sans explication. Le client y retrouve le montant du marché, chaque facture précédente avec son numéro et sa date, la TVA recalculée par taux et le net à payer. Une facture de solde qui oublie un acompte oblige le client à payer deux fois ou l'entreprise à corriger par un avoir.
Le moment de son émission dépend du contrat : fin des travaux, réception, ou levée des réserves. Si le marché prévoit une retenue contractuelle, la somme retenue est déduite du règlement et réclamée plus tard, selon les conditions convenues.
À quoi ça sert
- Clore financièrement le chantier : une fois soldée, l'opération se ferme et l'entreprise sait ce qu'elle a réellement encaissé.
- Rassurer le client par une récapitulation claire de ce qu'il a déjà versé.
- Déclencher le délai de paiement de la dernière échéance, donc la relance éventuelle.
- Servir de pièce justificative en cas de litige, avec les devis, avenants et situations qui la précèdent.
Exemple concret
Marché de rénovation à 42 000 € HT, TVA à 10 %, avenant signé de 3 000 € HT, acompte de 30 % sur le marché initial et une situation intermédiaire (valeurs données à titre d'illustration) :
| Élément | HT | TVA 10 % | TTC |
|---|---|---|---|
| Marché initial | 42 000 € | 4 200 € | 46 200 € |
| Avenant n° 1 | 3 000 € | 300 € | 3 300 € |
| Total des travaux | 45 000 € | 4 500 € | 49 500 € |
| Acompte 30 % du marché initial | − 12 600 € | − 1 260 € | − 13 860 € |
| Situation n° 1 | − 14 000 € | − 1 400 € | − 15 400 € |
| Solde à payer | 18 400 € | 1 840 € | 20 240 € |
Le calcul se vérifie en TTC : 49 500 − 13 860 − 15 400 = 20 240 €. La facture cite les numéros des deux factures précédentes, et le client voit que son règlement final ne sort pas de nulle part.
Erreurs fréquentes
- Ne pas déduire un acompte ou une situation, ce qui expose à un double paiement ou à un avoir correctif.
- Oublier les avenants signés, dont le montant disparaît de la facture finale.
- Recalculer la TVA au mauvais taux, alors que les travaux sont restés identiques.
- Émettre avant l'événement convenu (réception, levée des réserves), puis voir la facture contestée.
- Ne pas citer les factures précédentes : le client ne peut pas rapprocher, il conteste en bloc.
- Modifier une facture envoyée plutôt que d'émettre un avoir et une nouvelle facture.
- Ne pas vérifier que le client a bien reçu les factures précédentes : un acompte jamais reçu devient un litige à la dernière facture.
Dans Corsala
Depuis la page Facturation du chantier, le solde se prépare en un clic : le marché de référence, c'est-à-dire le devis signé plus les avenants, moins ce qui a déjà été facturé. Vous vérifiez, vous émettez : TVA au choix, échéance en jours nets, numéro dans votre série, Factur-X pour une facture émise en France, envoi depuis votre boîte e-mail, à votre marque. Chaque chantier affiche son budget global, ce qui est facturé, ce qui reste à facturer et ce qui est encaissé, de quoi contrôler le solde avant de l'envoyer. Le portail client conserve, à côté, le devis signé ; les factures n'y figurent pas, elles partent par e-mail. Voir facturation et relances.